Cách lập tờ khai thuế TNCN theo quý và tháng năm 2014

Để với làm được tờ khai thuế thu nhập cá nhân trên loại 02KK-TNCN dành cho tổ chức cá nhân trả thu nhập từ tiền lương tiền công người dùng buộc phải khởi động phần mềm hỗ trợ kê khai HTKK 3.2.1 mới nhất hiện tại ra.

Trên phần mềm HTKK 3.2.1 trong phần Thuế thu nhập cá nhân sẽ với 2 loại 02KK/TNCN:
cái 02/KK-TNCN theo tháng
và loại 02/KK-TNCN theo quý2 chiếc này sử dụng chung cho cả cá nhân với ký hợp đồng lao động ( là nhân viên của công ty) và cá nhân ko ký HĐLĐ (lao động thời vụ, vãng lãi) )
Hai chiếc này chỉ khác nhau về kỳ kê khai: theo tháng hoặc theo quý. Còn nội dung thông tin kê khai và phương pháp kê khai bên trong là giống nhau.
Vậy là bạn chỉ phải mua đúng dòng kỳ tính thuế mà doanh nghiệp đang áp dụng là được.

Ví dụ: nhà hàng cổ phần viễn thông PTT Hà Nội xác định kỳ tính thuế TNCN theo quý, Và tiến hành kê khai cho quý III năm 2013 và tôi sắm mẫu 02/KK-TNCN theo quý. khi đó phần mềm sẽ hiện ra giao diện như sau:

Để với số liệu điền vào những chỉ tiêu trên tờ khai thuế TNCN trên kế toán nên bắt buộc tính ra số thuế TNCN buộc phải nộp trước. Xem thêm tại đây: bí quyết tính thuế thu nhập cá nhân mới nhất
Chúng ta đã thấy xuất hiện trên tờ khai kỳ tính thuế là : quý 3 năm 2013 – chỉ tiêu [01]
Chỉ tiêu [02]:Lần đầu - nếu lúc tìm kỳ tính thuế quý khách ko chọn là bổ sung chỉ tiêu [03] thì phần mềm mặc định là lần đầu và sẽ hiện dấu X tại chỉ tiêu [02].
Chỉ tiêu [04]: là Mã số thuế của siêu thị chúng ta, phần mềm tự động lấy lúc chúng ta nhập MST ở phần đầu lúc khởi động phần mềm.
Chỉ tiêu [05]: Là tên công ty của chúng ta đang kê khai.
Chỉ tiêu [12] và [13]: là thông tin của đại lý thuế tức là đơn vị khiến cho dịch vụ kế toán thuế, chúng ta bỏ qua 2 chỉ tiêu này chúng ta là kế toán của nhà hàng tự làm cho chứ chúng ta chẳng phải là làm cho dịch vụ khai thuế thuê cho siêu thị cổ phần viễn thông PTT Hà Nội.

Xong phần đầu, tới phần nhập những chỉ tiêu trong bảng buộc phải kê khai:

Chỉ tiêu [21]: Tổng số cá nhân đã khấu trừ thuế: kỳ này chúng ta kê khai thuế TNCN cho bao người thì máy tự tổng hợp bằng việc cùng chỉ tiêu [22] và [23] vào đấy. Chỉ tiêu [21] ko tự đánh được.
Chỉ tiêu [22]: Cá nhân cư trú: quý khách điền số lượng người kê khai thuộc đối tượng cá nhân cư trú (thường là người Việt Năm cho hết mục này). Ví dụ có 2 người => quý khách điền số: 2
Chỉ tiêu [23]: cá nhân không cư trú : thường là người nước ngoại trừ ở VN ít hơn 183 ngày , mang bao nhiêu người phát sinh trong kỳ thì ghi vào đây.
Chỉ tiêu [24]: Tổng TNCT trả cho cá nhân: tự động tổng hợp: Chỉ tiêu [24] = [25] + [26] + [27].
Ba chỉ tiêu [25], [26] và [27]: các bạn điền tổng số tiền phát sinh trong kỳ tương ứng mang những mục như sau:
Chỉ tiêu [25]: Cá nhân cư trú với hợp đồng lao động: Là tổng những khoản thu nhập trả cho các cá nhân cư trú với ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên.
Chỉ tiêu [26]: Cá nhân cư trú không mang hợp đồng lao động: Là tổng những khoản thu nhập trả cho các cá nhân cư trú không ký hợp đồng lao động hoặc với hợp đồng lao động dưới 3 tháng.
Chỉ tiêu [27]: Cá nhân ko cư trú : Là tổng những khoản thu nhập trả cho các cá nhân không cư trú

Chỉ tiêu [28]: Tổng TNCT trả cho cá nhân thuộc diện nên khấu trừ: tự động lấy số liệu: Chỉ tiêu [28] = [29] + [30] + [31]
(Phân biệt chỉ tiêu 24 và chỉ tiêu 28 như sau: [24] là trong kỳ đó của nhà hàng nên cho người lao động bao nhiêu tiền lương tiền công thì đưa hết vào [24], còn [28] là số tiền trả cho những cá nhân buộc phải đóng thuế TNCN.)
Chỉ tiêu [29] Cá nhân cư trú mang hợp đồng lao động: Là tổng các khoản thu nhập trong kỳ đã trả cho các cá nhân cư trú có ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên đến mức bắt buộc khấu trừ thuế.
Chỉ tiêu [30] Cá nhân cư trú không có hợp đồng lao động: là tổng số thu nhập trong kỳ đã trả cho cá nhân thuê không tính ko ký hợp đồng lạo động hoặc mang hợp đồng lao động dưới 3 tháng có thu nhập từ tiền lương, tiền công tới mức khấu trừ (từ 2.000.000VNĐ/lần trở lên).
Chỉ tiêu [31] Cá nhân không cư trú : Là tổng những khoản thu nhập trong kỳ đã trả cho những cá nhân không cư trú phải khấu trừ thuế.

Chỉ tiêu [32] Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ: đây là số tiền chúng ta nên mang đi nộp: Chỉ tiêu [32]= [33] + [34] + [35]
Chỉ tiêu [33] Cá nhân cư trú mang hợp đồng lao động: Là tổng số thuế đã khấu trừ theo biểu thuế luỹ tiến từng phần trong kỳ của các cá nhân sở hữu hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên.
Chỉ tiêu [34] Cá nhân cư trú không với hợp đồng lao động: là số thuế thu nhập đã khấu trừ từ tiền lương, tiền công trả cho cá nhân thuê không tính trong kỳ = [30] x 10%.
Chỉ tiêu [35] Cá nhân không cư trú: là tổng số thuế mà tổ chức, cá nhân khấu trừ 20% từ thu nhập từ tiền công, tiền lương đã trả cho cá nhân không cư trú = [31] x 20%.
Chú ý:
Nhập các chỉ tiêu [22], [23], [25], [26], [27], [29], [30], [31], [33] dạng số, ko âm, mặc định là 0.
- Chỉtiêu [34]= 10 % * chỉ tiêu[30], cho phép sửa nếu vượt quá chỉ tiêu [30] thì ứng dụng đưa ra cảnh báo đỏ “ Chỉ tiêu [34] không được vượt quá chỉ tiêu [30]”.
- Chỉ tiêu [35]= 20% * chỉ tiêu [31], cho phép sửa trường hợp khác công thức thì ứng dụng đưa ra cảnh báo vàng:
“Số thuế ko tương ứng với doanh thu và thuế suất”.

Phần cuối:
Bên nhân viên đại lý thuế : chúng ta bỏ qua
Bên tay phải:
+ Người ký: ghi tên của kế toán
+ Ngày ký: phần mềm tự cập nhật ngày ngày nay theo máy tính. (có thể sửa)

khiến cho xong khách hàng ấn “ Ghi” chỗ nào sai, phần mềm sẽ báo đỏ, quan tâm khi phần mềm hỏi : “ thông tin sai mang ghi với lại không?” bạn bắt buộc ấn vào nút sở hữu để lưu những phần mình đã khiến đúng, rồi sửa những chỗ báo đỏ, giả dụ bạn ấn “ Không” dữ liệu bạn đã nhập sẽ bị xóa hết.