08:51
Unknown
Khi bán hàng hoá, sản xuất dịch vụ: Người bán nên lập hoá đơn giao cho các bạn
Xem thêm: phương pháp lập hóa đơn khi bán hàng
( ko lập phạt: 10tr => 20tr, lập xong ko giao cho KH – có thể do KH chưa trả tiền phạt: 4tr – 8tr, Lập hóa đơn sai thời điểm phạt từ 4 - 8tr (Theo TT 10/2014/TT-BTC) )
>>> Có thể bạn quan tâm: Học kế toán ở đâu tốt nhất Hà Nội
Ngoài ra, còn mang 1 số chứng từ kế toán mà chúng ta nên tập hợp
+ Hợp đồng kinh tế/ Đơn đặt hàng
+ Biên bản thanh lý Hợp đồng kinh tế
+ Báo giá, Phiếu yêu cầu, Biên bản bàn giao hàng hoá, biên bản bàn giao hóa đơn.
Quy trình hạch toán nghi ệp vụ bán hàng trên Excel
Bước 1: Hạch toán trên Sổ Nhật ký chung
- Ghi nhận Doanh thu bán hàng: Căn cứ vào hoá đơn đầu ra
Nợ TK 1111 ( Phiếu Thu) / TK 1121 ( Giấy Báo Có) / TK 131 ( khía cạnh theo dõi)
với TK 5111
sở hữu TK 33311 ( NB tính thuế GTGT theo bí quyết khấu trừ )
để ý với DN kê khai tính Thuế GTGT theo PP trực tiếp: Doanh thu là giá đã bao gồm Thuế - tức là không xuất hiện TK33311 - Số thuế này được cộng luôn vào TK511 - Tổng thanh toán trên Hoá đơn
- Phản ánh CP phát sinh để bán được hàng: (nếu có)
Nợ TK 6421
Nợ TK 1331 (nếu có)
mang TK1111/ TK1121/ TK331
- Phản ánh Giá vốn hàng xuất bán
Nợ TK 632
sở hữu TK 156
Căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho của Hàng tồn kho mà DN lựa tậu để tính giá trị Giá vốn hàng bán. có Cty Thiên Ưng – tính đơn giá xuất kho của Hàng tồn kho theo phương pháp Bình quân Gia Quyền. buộc phải cuối tháng mới có thể xác định được Đơn giá xuất kho.
Chú ý: giả dụ phát sinh công nợ - buộc phải thu KH – TK 131
- cần tiến hành kiểm tra mã KH xem KH đó đã có mã chưa?
+ ví như trước đấy chúng ta đã từng chọn hàng của KH này và đã PS công nợ thì chắc chắn là KH này đã sở hữu mã: quý khách vào Sheet “DMTK” để lấy mã KH để hạch toán trên Sổ NKC.
+ trường hợp KH này chưa mang mã, tức là đây là lần đầu tiên chúng ta tìm hàng và nợ họ thì kế toán phải tiền hành lập mã cho KH này để theo dõi công nợ: Vào DMTK khai báo tên doanh nghiệp và đặt mã theo tên ở chỗ TK 131… Đặt xong thì tiêu dùng luôn mã này để hạch toán trên sổ NKC.
Bước 2: Xuất kho hàng hoá
Căn cứ vào Hoá đơn sau lúc đã kiểm tra đối chiếu có HDKT/ theo thoả thuận thống nhất của hai bên. Kế toán kho tiến hành lập PXK và xuất hàng ra khỏi kho sau ấy bàn giao cho KH.
Bước 3: Vào bảng kê phiếu xuất kho – khai báo thông tin của Hàng xuất bán.
Căn cứ vào PXK, kế toán tiến hành ghi giảm hàng hoá trên Bảng kê phiếu xuất kho
Ngoài ra, còn mang 1 số chứng từ kế toán mà chúng ta nên tập hợp
+ Hợp đồng kinh tế/ Đơn đặt hàng
+ Biên bản thanh lý Hợp đồng kinh tế
+ Báo giá, Phiếu yêu cầu, Biên bản bàn giao hàng hoá, biên bản bàn giao hóa đơn.
Quy trình hạch toán nghi ệp vụ bán hàng trên Excel
Bước 1: Hạch toán trên Sổ Nhật ký chung
- Ghi nhận Doanh thu bán hàng: Căn cứ vào hoá đơn đầu ra
Nợ TK 1111 ( Phiếu Thu) / TK 1121 ( Giấy Báo Có) / TK 131 ( khía cạnh theo dõi)
với TK 5111
sở hữu TK 33311 ( NB tính thuế GTGT theo bí quyết khấu trừ )
để ý với DN kê khai tính Thuế GTGT theo PP trực tiếp: Doanh thu là giá đã bao gồm Thuế - tức là không xuất hiện TK33311 - Số thuế này được cộng luôn vào TK511 - Tổng thanh toán trên Hoá đơn
- Phản ánh CP phát sinh để bán được hàng: (nếu có)
Nợ TK 6421
Nợ TK 1331 (nếu có)
mang TK1111/ TK1121/ TK331
- Phản ánh Giá vốn hàng xuất bán
Nợ TK 632
sở hữu TK 156
Căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho của Hàng tồn kho mà DN lựa tậu để tính giá trị Giá vốn hàng bán. có Cty Thiên Ưng – tính đơn giá xuất kho của Hàng tồn kho theo phương pháp Bình quân Gia Quyền. buộc phải cuối tháng mới có thể xác định được Đơn giá xuất kho.
Chú ý: giả dụ phát sinh công nợ - buộc phải thu KH – TK 131
- cần tiến hành kiểm tra mã KH xem KH đó đã có mã chưa?
+ ví như trước đấy chúng ta đã từng chọn hàng của KH này và đã PS công nợ thì chắc chắn là KH này đã sở hữu mã: quý khách vào Sheet “DMTK” để lấy mã KH để hạch toán trên Sổ NKC.
+ trường hợp KH này chưa mang mã, tức là đây là lần đầu tiên chúng ta tìm hàng và nợ họ thì kế toán phải tiền hành lập mã cho KH này để theo dõi công nợ: Vào DMTK khai báo tên doanh nghiệp và đặt mã theo tên ở chỗ TK 131… Đặt xong thì tiêu dùng luôn mã này để hạch toán trên sổ NKC.
Bước 2: Xuất kho hàng hoá
Căn cứ vào Hoá đơn sau lúc đã kiểm tra đối chiếu có HDKT/ theo thoả thuận thống nhất của hai bên. Kế toán kho tiến hành lập PXK và xuất hàng ra khỏi kho sau ấy bàn giao cho KH.
Bước 3: Vào bảng kê phiếu xuất kho – khai báo thông tin của Hàng xuất bán.
Căn cứ vào PXK, kế toán tiến hành ghi giảm hàng hoá trên Bảng kê phiếu xuất kho
Trung tâm đào tạo kế toán chúc các bạn hoàn thành tốt công việc kế toán của mình!
0 nhận xét:
Đăng nhận xét